gs dinh xuan trinh pgs, Ms. dang thi nhan
Đại học Ngoại thương
Tóm tắt: Khoảng cách về không gian và thời gian của thương mại quốc tế so với thương mại nội địa đã dẫn đến một phương thức thanh toán quốc tế tuyệt vời, thuận tiện và an toàn. Doanh nghiệp xuất khẩu thông qua vai trò quan trọng của ngân hàng, tức là phương thức tín dụng chứng từ. Khi tín dụng chứng từ được sử dụng, khả năng thanh toán của nhà xuất khẩu hoàn toàn phụ thuộc vào chứng từ vận tải cần xuất trình. Do đó, các doanh nghiệp xuất khẩu buộc phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về văn bản nhắc nhở. Ngân hàng sẽ chỉ thanh toán nếu bộ chứng từ của người xuất khẩu phù hợp với thư tín dụng (l / c), phù hợp với các quy định hiện hành của tập quán và thông lệ như đã thoả thuận trong tín dụng chứng từ. Từ (ucp600 2007) trở đi, tuân thủ Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ ngân hàng quốc tế theo ucp600 (isbp745 2013).
Bài viết này giới thiệu những điểm mới của ucp600 (isbp745 2013) tài liệu Rà soát Thực hành Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế do Phòng Thương mại Quốc tế ban hành vào tháng 4 năm 2013 và phân tích một số điểm bất cập của quy tắc lưu ý đến ngân hàng và kinh doanh xuất nhập khẩu khi áp dụng isbp745.
1. Sự ra đời và các tính năng mới của isbp 745 2013
Quy tắc thực hành và hải quan thống nhất (ucp) cho Tín dụng tài liệu được ban hành vào năm 1933 và được sửa đổi bởi Phòng Thương mại Quốc tế tại Paris (icc). Sửa đổi lần đầu tiên vào năm 1951. Nói chung, ucp được sửa đổi 10 năm một lần để phù hợp với sự phát triển và thay đổi trong các doanh nghiệp kinh doanh, ngân hàng, tài chính, vận tải, vận tải hàng hóa và bảo hiểm. Mục đích của việc phát hành ucp là nhằm thống nhất các quy định về thanh toán thư tín dụng quốc tế và tạo điều kiện thuận lợi cho tất cả các bên tham gia hoạt động này.
Thông lệ Tín dụng Chứng từ Thống nhất là một tập hợp các quy tắc áp dụng cho bất kỳ loại thư tín dụng nào (bao gồm cả thư tín dụng dự phòng nếu có). ). Các quy tắc của ucp được quy định trong các điều khoản (điều khoản) ucp, bao gồm các quyền và nghĩa vụ của ngân hàng liên quan và người thụ hưởng thư tín dụng liên quan đến việc thanh toán tín dụng chứng từ. Vì ucp chỉ chứa những điều khoản rất cơ bản và ngắn gọn chứa đựng các quy tắc của thư tín dụng, nên trong đơn đã nảy sinh những cách hiểu khác nhau, gây ra những tranh cãi không đáng có. Trước khi isbp ra đời, có tới 60-70% bản trình bày đầu tiên chống lại thư tín dụng bị từ chối, vì vậy icc cho rằng cần phát triển thông lệ quốc tế để giải thích và hướng dẫn áp dụng các điều khoản ucp. Thực hành Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế về Xem xét Tài liệu theo Tín dụng Chứng từ – viết tắt là isbp. ). isbp ra đời từ năm 2002. Số lượng hồ sơ yêu cầu xác minh hồ sơ theo phương thức tín dụng chứng từ là 645 đã mở ra một kênh hợp pháp cho các ngân hàng trong việc thẩm tra hồ sơ theo quy định của pháp luật. / c, do đó giảm đáng kể tranh chấp. p>
Với việc phát hành bản sửa đổi ucp600, icc đã xuất bản ấn phẩm isbp681 2007 thay vì ấn bản cũ hơn isbp 645 2002. ISBP 681 đưa ra các quy tắc quản lý chứng từ séc để hỗ trợ các ngân hàng khi quyết định xem một bộ chứng từ có phù hợp hay không. Kể từ đó, isbp 681 sẽ được tự động áp dụng cùng với phiên bản ucp 600.
Tuy nhiên, sau gần 7 năm áp dụng, isbp681 đã bộc lộ nhiều khiếm khuyết ở mức độ nhất định, không đáp ứng được yêu cầu thực tế của việc kiểm tra chứng từ theo L / C. Do đó, vào tháng 4 năm 2013, Ủy ban Ngân hàng của Phòng Quốc tế Gần đây, Bộ Thương mại đã chấp thuận bản sửa đổi Isbp sau này với tên mới isbp 745 ( Thực hành Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế về Rà soát Tài liệu Theo ucp600 – ấn phẩm icc 2013 của isbp số 745).
isbp 745 2013 đã bổ sung và sửa đổi toàn bộ quy tắc của isbp 681 2007. Có thể thấy isbp745 có một số điểm mới so với isbp681:
1.1. isbp745 được đổi tên: is i > strong>> Thực hành ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra tài liệu theo ucp600 (Thực hành ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế cho kiểm tra tài liệu theo ucp600 > strong> -isbp745 2013 icc) thay thế tên cũ “ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế thực hành kiểm tra chứng từ theo tín dụng chứng từ” (ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế thực hành kiểm tra chứng từ theo to Tín dụng chứng từ – isbp681 2007 icc)
Việc thay đổi tên này một mặt để giải quyết sự không rõ ràng trong tên của isbp 681 2007, mặt khác để xác định rõ ràng mối quan hệ pháp lý không thể tách rời giữa ucp600 và isbp. Isbp được ban hành để làm rõ định nghĩa về “xuất trình phù hợp” theo Điều 2 ucp600: “Xuất trình phù hợp là một xuất trình tuân thủ các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng và kèm theo các điều khoản có thể áp dụng cho thư tín dụng. các quy tắc áp dụng và phù hợp với thông lệ ngân hàng quốc tế tiêu chuẩn “. Do đó, Tiêu chuẩn kiểm tra tài liệu (isbp) này được liên kết với ucp600 chứ không phải là tín dụng chứng từ chung chung như được chỉ ra bởi tên của isbp 681 2007 được trình bày trước đó.
1.2. m Mối quan hệ pháp lý giữa ucp600 và isbp745 Chỉ định Trong phạm vi isbp745 (phạm vi đã xuất bản):
– isbp 745 được hiểu là có liên quan, không tách biệt với ucp 600: “Ấn phẩm này nên được đọc cùng với ucp 600, không tách biệt.” Điều này cho thấy isbp 745 2013 tạo ra một “hành lang”. “Để ngân hàng kiểm tra các chứng từ được nộp theo thư tín dụng đối với ucp 600 năm 2007.
Mục đích của
-isbp 745 là giải thích và hướng dẫn việc áp dụng các điều khoản của ucp600 trong các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng hoặc bất kỳ sửa đổi kèm theo nào đối với thư tín dụng. “Các thông lệ được mô tả trong ấn phẩm này nêu bật cách các điều khoản của ucp 600, đối với các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng hoặc bất kỳ sửa đổi nào trong đó, được giải thích và áp dụng”. Ngoài ucp 600, các ngân hàng cũng dựa vào isbp 745 để kiểm tra chứng từ và có thể viện dẫn các quy định phù hợp của isbp 745 để làm cơ sở quyết định thanh toán hay từ chối cung cấp chứng từ cho phù hợp. Thư tín dụng và tham chiếu đến ucp600 sửa đổi thư tín dụng.
– isbp745 không sửa đổi hoặc thu hồi các quy định của ucp600: “Thực tiễn không sửa đổi hoặc loại trừ rõ ràng các quy định hiện hành của ucp 600”. Điều này có nghĩa là mục đích của việc ban hành icc isbp chỉ nhằm giải thích và hướng dẫn áp dụng các điều khoản ucp600, không sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ các điều khoản ucp600.
Tuy nhiên, hàm ý này của isbp 745 nên được thảo luận thêm bên dưới.
1.3. isbp 745 viết lại hầu hết các nguyên tắc của isbp 681, bổ sung thêm các giải thích và hướng dẫn để áp dụng quy tắc rõ ràng và minh bạch hơn. isbp 681 2007 quy tắc.
Một vài ví dụ:
– Về chữ viết tắt: isbp 745 Thêm nhiều ký hiệu gạch ngang (///), thêm một hoặc nhiều ký hiệu dấu phẩy.
– Đối với chứng từ đường hàng không, dữ liệu được điền vào các hộp “Thông tin Kế toán” hoặc “Thông tin Xử lý” thường thấy trong awb là không bắt buộc. Bạn cũng có thể tìm thấy các yêu cầu đối với việc hiển thị chữ ký trong bất kỳ ô, khu vực hoặc vị trí nào trong phần a37.
– Về mặt xác định bản gốc và bản sao của tài liệu, isbp745 loại bỏ quy tắc 33 isbp681, quy tắc nói rằng bản gốc và bản sao là tệp icc 470/871 chứa trực tiếp một số nội dung của tài liệu. Tài liệu 470/871 để hướng dẫn isbp sửa đổi: “Một tài liệu có vẻ như mang chữ ký, chữ ký, dấu hoặc dấu ban đầu của người phát hành sẽ được coi là tài liệu gốc. Trừ khi tài liệu nói rõ đó là bản sao. Ngân hàng không xác định người phát hành Cho dù chữ ký, chữ ký, con dấu hoặc dấu là viết tay hay fax, bất kỳ tài liệu nào có phương pháp xác thực này thường tuân thủ các yêu cầu của 17 ucp 600 … “(quy tắc a277 isbp745 về bản gốc và bản sao).
– isbp 745 xóa quy tắc 21c của isbp681 coi hóa đơn là chứng từ của bên thứ ba.
– isbp 745 bổ sung khái niệm “chứng từ vận chuyển” cho các điều khoản không có trong ucp 600.
– Về việc áp dụng điều 19 và 20 của ucp 600, isbp 745, khái niệm vận đơn (b / l) được giải thích rõ ràng hơn, được lựa chọn và áp dụng theo điều 19 và 20 của ucp 600.
– Về tính toán, ISBP 745 bổ sung một phép tính tổng thể, không chỉ về số lượng, mà còn về số lượng, trọng lượng, túi, số kiện.
– Chờ đã …
Có thể nói isbp745 là phiên bản được chỉnh sửa kỹ lưỡng hơn isbp 681 cả về nội dung và hình thức. Tuy nhiên, có một số vấn đề pháp lý với mối quan hệ giữa isbp 745 và ucp600, và ngay cả isbp 745 2013 vừa được phát hành cũng có một số thiếu sót.
2. Những lưu ý khi sử dụng isbp 745 icc 2013
2.1. nên tài liệu tham khảo cho ucp 600 và isbp 745 2013 icc Khi nào mở thư tín dụng (l / c)
Trong phần “Phạm vi xuất bản” của isbp745, nó cho biết isbp745 là điều khoản “Giải thích và Ứng dụng” của ucp 600 2007. Điều này có nghĩa là isbp chỉ là một mệnh đề của ucp 600 2007. Các quy tắc này nhằm làm rõ các điều khoản của ucp600, đặc biệt là những điều khoản liên quan đến việc đệ trình. Trong phần này cũng nêu rõ rằng isbp745 không sửa đổi hoặc hủy bỏ các quy định của ucp600. “Những thực hành này … không sửa đổi hoặc loại trừ rõ ràng các điều khoản hiện hành của ucp 600”
Tuy nhiên, trong khi đọc phần giới thiệu “giới thiệu” ISBP 745 và đọc một số quy tắc của ISBP 745, chúng tôi thấy rõ ràng “Bản sửa đổi-Bản sửa đổi hoặc Phần bổ sung” ucp 600 2007 icc. Vậy quy định của isbp745 2013 “sửa đổi, bổ sung” ucp 600 2007 có hiệu lực pháp luật không, và nếu thư tín dụng không liên quan đến việc áp dụng isbp 745 thì kiểm tra lại các tài liệu theo thư tín dụng có hiệu lực pháp luật không?
2.1.1. isbp 745 quy tắc về việc thêm nội dung nào đó vào ucp600
isbp 745 2013 được xuất bản với mục đích “giải thích và áp dụng” các điều khoản (điều khoản) của ucp 600 2007, tuy nhiên, có nhiều yếu tố không được ucp 2007 đưa vào các điều khoản, chẳng hạn như:
– ISBP 745 giải thích và hướng dẫn áp dụng “ Quy tắc chung về kiểm tra tài liệu” – Nội dung (điều khoản) không được điều chỉnh theo quy định của ucp 600 2007
-isbp 745 giải thích và áp dụng 6 nội dung mới của chứng từ như hối phiếu, chứng từ chứng nhận xuất xứ, danh sách đóng gói, chứng nhận người thụ hưởng, bảng kê trọng lượng và các chứng từ khác không được đề cập trong điều khoản ucp600 .
Liên quan đến hối phiếu, isbp 745 2013 có toàn bộ phần dành cho việc giải thích và áp dụng 9 quy tắc, mặc dù ucp 600 không có điều khoản hối phiếu riêng.
p>
Bởi vì ucp600 không có một điều khoản riêng quy định chi tiết về hối phiếu, liệu hối phiếu có phải là chứng từ được quy định trong thư tín dụng hay không và liệu sự khác biệt trong hối phiếu có phải là nguyên nhân chính đáng hay không đã trở thành một chủ đề tranh cãi lớn. Thực tiễn trên thế giới và ở Việt Nam đã phát sinh tranh chấp giữa các ngân hàng khi kiểm tra hối phiếu theo L / C đối tượng ucp600.
ucp600 không có quy định cụ thể nào về hối phiếu ngoài một tham chiếu ngắn gọn trong điều khoản 6c để “không mở một thư tín dụng có giá trị thanh toán cho người yêu cầu được ký trên hối phiếu “, hoặc theo điều khoản 7aiv: “với điều kiện là các tài liệu được chỉ định phải được xuất trình cho ngân hàng được chỉ định hoặc ngân hàng phát hành và tuân theo các điều kiện được trình bày, nếu thư tín dụng có sẵn tại ngân hàng được chỉ định và ngân hàng được chỉ định đó không chấp nhận hối phiếu hoặc có chấp nhận, nhưng không thanh toán khi đến hạn Bill of Exchange “và Mục 8ai (d):” với điều kiện các chứng từ bắt buộc chỉ được xuất trình khác cho ngân hàng xác nhận hoặc bất kỳ ngân hàng xác nhận nào khác phải: Chấp nhận tại một ngân hàng được chỉ định khác, và mà được chỉ định Ngân hàng không chấp nhận hối phiếu đòi nợ hoặc đã chấp nhận, nhưng tôi đã chín muồi để không trả tiền. “
– isbp 745 2013 bổ sung vào các điều khoản nhất định của ucp 600 2007. Ví dụ:
ü rulec10 isbp 745 Đã thêm điều khoản 18aiv ucp 600 mà hóa đơn không cần ghi ngày tháng.
ü Quy tắc d32, e28, g26 isbp 745 là bổ sung cho các điều 19, 20, 22 của ucp 600 2007 về thông quan hàng hóa có nhiều chứng từ vận tải.
ü Quy tắc d17a, e13a, g12a isbp 745 Điều khoản bổ sung 19, 20 và 22 ucp 600 2007, yêu cầu người gửi hàng xác nhận chứng từ vận chuyển.
ü Quy tắc d26, e22, g20, f20, h22 và j17 isbp 745 Bổ sung 19, 20, 21, 22, 23, 24 ucp 600 2007 về mô tả hàng hóa trên chứng từ vận tải.
ü Quy tắc k5 isbp 745 Bổ sung 28 ucp 600 2007 về chữ ký trên quầy, v.v. trong chứng từ bảo hiểm, v.v.
2.1.2. isbp 745 2013 đã sửa đổi một số điều khoản của ucp 600 2007
– Quy tắc d24, e20, f18, g18, h20, j15 isbp 745 sửa đổi điều khoản 27 ucp 600 2007 về chứng từ vận chuyển hoàn hảo. ucp 600 định nghĩa chứng từ vận chuyển hoàn hảo là “chứng từ không có điều khoản hoặc ghi chú rõ ràng rằng hàng hóa hoặc bao bì bị lỗi”, isbp 745 2013 nêu rõ. Chỉnh sửa “… không có điều khoản hoặc điều kiện ..”, xóa từ “Nhận xét”.
– Quy tắc d1c isbp745 sửa đổi các quy định của Điều 19ucp600: Nếu một thư tín dụng yêu cầu xuất trình các chứng từ vận tải khác với các chứng từ vận tải đa phương thức hoặc đa phương thức, và nó quy định việc vận chuyển hàng hoá được quy định trong tín dụng theo các tuyến đường mà hàng hóa sẽ được vận chuyển bằng nhiều phương tiện, ví dụ, nếu chứng từ vận tải chỉ ra điểm đến trong nội địa hoặc điểm đến cuối cùng, hoặc cảng xếp hàng hoặc dỡ hàng khu vực diễn ra ở một nơi thực sự nằm trong nội địa chứ không phải là một cảng, thì ucp 600 phần 19 nên áp dụng cho tài liệu thanh tra.
Theo các tác giả, sửa đổi này của ISBP 745 đã phạm phải một sai lầm đáng lẽ không nên xảy ra nếu ISBP 745 thành công trong việc khắc phục một lỗi lớn mà ISBP 681 2007 mắc phải không liên quan đến UCP 600. Các phần của isbp 745 2013 nằm ngoài phạm vi của ấn phẩm này và có một lỗi pháp lý cơ bản trong việc xuất bản văn bản bổ sung vào các văn bản pháp luật để giải thích và hướng dẫn áp dụng các quy định pháp luật chính. Các tài liệu quy định như vậy không được bao gồm. Vì vậy, để khắc phục khuyết điểm này của isbp 745, các doanh nghiệp xuất khẩu cần tham khảo áp dụng ucp 600 khi ký kết các hợp đồng thương mại quốc tế và khi các ngân hàng thương mại mở hoặc kiểm tra thư tín dụng isbp 745 2013 icc. Việc bổ sung isbp 745 2013 vào thư tín dụng không chỉ sửa chữa những thiếu sót nêu trên mà còn thể hiện đầy đủ cách hiểu rằng Điều 1 áp dụng cho ucp 600 2007 “… những quy tắc này (ucp 600) sẽ ràng buộc tất cả các bên trừ khi tín dụng chứng từ loại trừ hoặc sửa đổi rõ ràng nó g ”.
2.2. Cần xác định lại mối quan hệ pháp lý giữa ucp 600 2007 và isbp 745 2013 Nếu isbp 681 2007 được hiển thị thì không bị ràng buộc với ucp 600 2007, ngược lại isbp 745 2013 Đã trở nên không thể tách rời khỏi ucp 600 2007, như được thể hiện qua tên của nó ( Thực hành Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế để Kiểm tra Tài liệu theo ucp 600 ) và phạm vi áp dụng của nó (ấn phẩm này nên được hiểu là một phần không thể thiếu của ucp 600). Với hàm ý này, một khi l / c trích dẫn một ứng dụng cho isbp 745, tất nhiên cũng phải hiểu rằng một ứng dụng cho isbp 745 phải tuân theo ucp 600 2007.
Tuy nhiên, ở chiều ngược lại, nếu thư tín dụng được tham chiếu áp dụng ucp 600, nó có tự động được hiểu là áp dụng isbp 745 không? Để hiểu điều này, chúng tôi đọc Điều khoản 2 của ucp 600 để xem liệu mối quan hệ giữa ucp 600 và isbp 745 có được xác định rõ ràng hay không: “Trình bày nhất quán có nghĩa là trình bày tuân thủ các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng và các điều khoản áp dụng Các quy tắc này (ucp 600) và Thông lệ Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế ”. Hiện có 3 “Quy tắc thực hành ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế isbp”, được đánh số 645, 681 và 745. Vậy quy định isbp ở mục 2 trên tương ứng với bao nhiêu số? Quy định như vậy là mơ hồ, vì vậy không nên hiểu một khi đã đề cập rằng ucp 600 được áp dụng, tất nhiên isbp 745 cũng được áp dụng.
Nếu không có sửa đổi đối với Điều 2 ucp 600, khi mở một thư tín dụng, hoặc số ISBP được chỉ ra hoặc từ “hợp lệ” được thêm vào cuối câu “Thông lệ Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế”, ngân hàng phát hành phải tham khảo Ứng dụng của ucp 600 và isbp 745 có thể tránh được những tranh chấp không đáng có.
isbp745 liên kết với ucp600 Biên dịch với ucp 600, isbp754 đã được biên dịch để lấp đầy khoảng cách giữa các nguyên tắc chung của ucp600 và thực tiễn hàng ngày. Tất cả các chuyên gia ngân hàng, nhà cung cấp dịch vụ vận tải, công ty bảo hiểm, luật sư và công ty xuất nhập khẩu, các trường đại học và tổ chức nghiên cứu trên toàn thế giới đều là những người tham gia mô hình tín dụng này. Người sử dụng tài liệu có thể sử dụng isbp 745 2013 làm sổ tay pháp lý cho các quy trình xác minh và tạo tài liệu thông thường.
Tham khảo:
Nguồn: Báo cáo Kinh tế Đối ngoại số 61 năm 2014